英国加密货币税收政策如何导致用户流失
消息，英国对数字资产征税的方式日益引起加密货币用户之间的摩擦。主要问题源于税务机关 HMRC 如何对加密货币进行分类，以及对记录交易和披露个人数据施加了许多人认为繁重的要求。在 BeInCrypto 的播客中，英国 Bitcoin Policy 的 CEO Susie Violet Ward 警告说，该国目前的税收和监管政策严重威胁着加密货币行业。在她看来，如果没有紧急改革，这些规则可能会永久性地逆转该行业在英国的增长。 加密货币难题 在英国，加密货币用户对监管环境表示严重担忧，理由是过度监管、取消银行服务以及普遍缺乏透明度等问题。这些问题的核心在于国家税务机关如何看待和对待数字资产，许多人认为这阻碍了行业的发展。英国加密货币用户面临的挑战有很多，从数字资产的不当分类、对资本利得津贴的严格限制到重大的隐私问题。 Bitcoin 与“加密货币”的分歧 对于许多倡导者来说，英国方法中最根本的缺陷在于未能明确区分 Bitcoin 和数千种其他加密资产。虽然金融行为监管局 (FCA) 拥有一套代币分类法，但它将 Bitcoin 广泛地归类为“交易代币”，对所有加密货币采用一概而论的监管视角。Ward 认为，这种一刀切的方法是错误的，因为 Bitcoin 和其他加密货币项目从根本上是不同的。这种分类上的根本脱节对政府如何出于税收目的对待每笔交易产生了非常实际的影响。“交换”问题和跟踪负担 对于英国加密货币投资者来说，一个主要的税务问题源于税务机关如何对数字资产进行分类。英国税务机构 HMRC 不将加密货币视为货币。相反，它将它们视为财产或资产，如股票或珠宝。这种关键的区别产生了一个重要的后果：每次用户处理掉一项资产时，它都被视为一种处置，这可能会引发税务事件。对于加密货币交换来说，这一事件尤其麻烦，因为它涉及到一种加密货币换成另一种加密货币。虽然用户可能认为这是一个简单的交易，但 HMRC 认为这是两个独立的、应纳税的事件。实际上，一个人“出售”一项资产，然后“购买”一项新资产。即使没有一分钱的现金易手，也必须计算出处置资产的资本收益或损失，使用当时以英镑计算的价值。这项规定还要求活跃的交易者保留他们所做的每笔交易的详细日志。与此同时，英国加密货币投资者的免税利润额度持续缩水，要求他们比往年对更小金额的收益纳税。 资本利得津贴的减少 除了复杂的加密货币交换之外，英国的税收政策还为投资者制造了另一个障碍：不断减少的资本利得税 (CGT) 津贴。该术语指的是一个人在纳税前出售资产（包括加密货币）所获得的利润。英国政府采取了一项受到加密货币倡导者强烈批评的举措，在三年内系统性地削减了这项津贴。它从 2022 年的 12,300 英镑降至 2023 年的 6,000 英镑，一年后又降至 3,000 英镑。Ward 认为，这种减少对任何希望投资的人来说都是一个重大的抑制因素。从经济角度来看，她认为这项政策适得其反。Ward 补充说，英国已经看到高净值人士和成功的投资者搬迁到对税收更友好的司法管辖区，如阿拉伯联合酋长国、美国或新加坡。最终，这种税收减少给大小投资者带来了经济负担，并带来了一种有缺陷的经济战略，最终可能会损害英国的长期财政健康。英国税务机关最近在加密货币税收方面采取的其他变化引起了人们对数据隐私和安全的严重担忧。隐私、监控和数据的“蜜罐” 从 2026 年 1 月开始，英国加密货币平台将被要求与 HMRC 共享用户数据，这一转变在加密货币社区中引起了许多人的焦虑，因为存在重大的隐私问题。这项新要求是英国采用加密资产报告框架 (CARF) 的一部分，该框架是经济合作与发展组织 (OECD) 制定的全球标准，旨在打击逃税行为。此前，英国对加密货币税收合规的方法主要依赖于个人的自愿披露。在新的 CARF 框架下，报告的责任正在转移到平台本身，从而为 HMRC 提供了直接而全面的交易数据流。明年，加密货币服务提供商必须收集并报告其用户的全面身份和交易数据。详细信息包括姓名、出生日期、地址和税务识别号码，HMRC 将使用这些信息与自我评估纳税申报表进行交叉引用，并识别潜在的违规行为。在这种情况下，诈骗者通过欺诈手段从 HMRC 骗取了 4700 万英镑的退税款。他们通过使用个人数据创建或劫持大约 100,000 个 HMRC 在线账户来实现这一目标。Ward 认为，这种担忧不仅仅是理论上的。CARF 框架并不是唯一一项会增加加密货币纳税人数据收集的现有规则。 FATF 旅行规则：一项错误的努力？ 为了使加密货币行业与传统金融保持一致，英国政府于 2023 年 9 月对加密货币企业实施了金融行动特别工作组 (FATF) 旅行规则。此举直接响应了 FATF 设定的全球标准，FATF 是制定反洗钱和反恐融资措施的国际机构。该规则要求这些企业收集和共享加密货币转账的发送者和接收者的个人信息。其动机来自于 FATF 发现加密货币行业由于其假名性质和跨境转账的便利性而面临越来越大的风险。英国遵守这一标准旨在表明其对全球规范的承诺。与一些国家不同，英国没有最低交易门槛，这意味着该规则适用于所有加密货币转账，无论价值如何。FAFT 旅行规则最初是为电汇而制定的，但并未消除传统银行系统中的这些风险。虽然该规则增加了一层透明度，但犯罪分子仍在继续寻找转移非法资金的方法，这表明它并非万无一失的解决方案。Ward 质疑将此规则应用于加密货币的逻辑，认为其在传统金融中的有效性值得怀疑。由于利害攸关，关于英国加密货币税收政策的辩论正在进入一个关键的新阶段。呼吁变革 Ward 的问题源于一个被广泛认为不适合去中心化技术独特属性的监管框架。这些政策不仅仅是官僚障碍。在许多加密货币倡导者看来，它们正在积极地阻止对英国的投资、创新和人才。与此同时，英国各地的加密货币用户数量持续增长。来自 FCA 的最新数据显示，目前约有 12% 的英国成年人拥有或曾经拥有加密货币，与 2021 年的 4% 相比，这是一个显著的增长。随着采用率的持续提高，围绕加密货币征税方式的讨论无疑将会加剧。